中小企業税の基本
利益の次に、税金もすべての中小企業が直面している最も重要な問題です。 あなたは、あなたが単に収税人に対するあなたのすべての責任を果たしていることを確認したいと思うでしょう-そしてまた、税金を減らすためにあらゆる機会をつかむこと。 これらの税金のヒントを使用して、アンクルサムに正当な理由を与えていないことを確認してください。
それを帳消しにする：控除
収入からすべての「通常の必要な」事業費を差し引いて、課税所得を縮小することができます（この章の後半の「税額控除」サブセクションを参照）。 いくつかの控除は明らかです—出張、設備、給与、または家賃などの分野での支出。 しかし、償却を管理する原則は必ずしも単純ではありません。 その後の潜在的な控除を見落とさないでください：
✔ビジネス上の損失。 事業損失は個人所得から差し引かれ、税金が削減されます。 損失が今年の所得を超える場合は、今年の事業損失の数を使用して、将来の課税所得を縮小します。
✔従業員税。 従業員を雇用する場合は、次のような税金を支払うか、給与を差し控える必要があります。
源泉徴収。 社会保険（FICA）、メディケア、および連邦および州の所得税は、従業員の給与から源泉徴収する必要があります。
雇用主のマッチング。 FICA税とメディケア税を一致させ、従業員と一緒に支払いたいと考えています。
失業税。 連邦および州の失業税。
四半期ごとの推定税
税法のこの分野は多くの起業家をつまずかせ、在宅ビジネスにとって非常に厄介です。 推定税額に遅れずについていくことができないと、同様に所得問題が発生する可能性があります。これは、税収サービス（IRS）の罰則が科せられる可能性があるためです。 解毒剤は単純です—あなたの責任を知ってください：
✔誰が支払うべきですか？ 特定の年の完全な請求書が500ドルを超えると予想される場合は、四半期ごとに見積もられた税金を支払う必要があります。
✔あなたはどのくらいの割合を支払わなければなりませんか？ 今年の初めまでに、その年に支払うべき税金の90％または昨年の税額の100％を支払う必要があります（収入が$ 110を超える場合は150,000％になります）。 会計士はあなたの計算された支払いを容易にすることができます。 それ以外の場合は、四半期ごとに収入から費用を差し引き、結果の数値（四半期利益）に税率（および自営業税率）を適用することができます。
売上税
多くのサービスは課税対象のレーダー画面の下にありますが、ほとんどの製品は課税対象です（通常の例外は食品と処方薬です）。 ただし、州は課税対象サービスのリストに追加し続けているため、サービスに物品税を課す必要があるかどうかについては、州の税務局に問い合わせてください。 物品税の対象となる製品またはサービスを販売している場合は、州の税務部門に登録する必要があります。 次に、課税対象と非課税対象の売上を追跡し、その情報を消費税申告書に含めます。
締め切り
サラリーマンとして、あなたはたった1つか15つの税関連の日付を思い出す必要があります：31月XNUMX日と多分XNUMX月XNUMX日。
✔ 年間収益。 法人化されていない会社とS法人の場合、ほとんどの年次収益は15月XNUMX日が期限です。 ただし、AC法人は、年末からXNUMXか月半以内に年次法人申告をしなければなりません。
✔ 推定税額。 推定税額は、15月15日、15月15日、XNUMX月XNUMX日、XNUMX月XNUMX日のXNUMX倍です。
✔ 売上税。 消費税は、非常に州の財団に応じて、四半期ごとまたは月ごとに支払う必要があります。
✔従業員税。 給与の規模を考慮すると、従業員の税金は毎週、毎月、または四半期ごとに支払われます。
税金と法人化
連邦税の目的では、多くの場合、新興企業は日常の法人ではなくS法人であることが最善です。 最近の税率の変更により、選択が少し複雑になっている一方で、これはそうなる可能性があります。
それでも、S法人があなたに最適であることを確認するには、知識のある会計士または税理士に相談してください。 また、責任会社（LLC）も優れたより賢明な選択であることを忘れないでください。
日常の法人ではなくS法人として始めることは、2つの理由から賢明かもしれません。
- S法人からの所得は、1つではなくXNUMXつのレベルでのみ課税されます。つまり、合計請求額は少なくなる可能性があります。
- 事業が初年度に損失を出して運営されている場合、その損失を個人の確定申告に渡すことができます。これを使用して、あなた（および結婚している場合は配偶者）が他の人から得る可能性のある収入を相殺します。ソース。
S法人になるというあなたの決定は永続的ではありません。 後で日常の法人であることに税制上の利点があることに気付いた場合は、S法人のステータスを簡単に変更できます。
従業員税
企業は、従業員に代わって税金を徴収し、申告する責任があります。 以下は、従業員の給与に対する税金を差し控えて一致させるためにあなたが試みなければならないことの要約です。
✔雇用者番号（EIN）を取得します。 企業は、雇用税を報告するか、従業員に税務申告を行う必要があります。
これを試みるにはEINが必要です。 ネットからフォームSS-4（雇用者識別番号の申請書）を入手するか、1-800-Tax-Form（1-800-829-3676）に電話してください。
✔従業員の源泉徴収を期限内に預けます。 連邦政府に直接支払うのではなく、ビルボード銀行などの認可された金融機関に、（1）源泉徴収された所得税、および（2）社会保障税とメディケア税の雇用者部分と従業員部分の両方を預け入れます。
✔フォーム1099を発行-独立請負業者にその他。 一般の人々にサービスを提供する独立した取引を追求する医師、弁護士、獣医、請負業者、直接販売業者、資格のある不動産業者などは、通常、従業員ではなく独立した請負業者です。 労働者は、彼が何をするか、そして仕事がどのように行われるかを管理する場合、独立した請負業者として定義されます。 重要なのは、サービスの実行方法の小さな印刷物を正しく管理できることです。
✔支払いペナルティを回避します。 雇用主にとって、雇用税の支払いと報告は「受託者責任」である可能性があり、その責任は議会、IRS、したがって政府の部門によって非常に真剣に受け止められています。 IRSは、支払われるべき数量の2％（5〜10日遅れの支払いの場合）からXNUMX％（最初のIRS通知を受け取ってからXNUMX日以内に支払われなかった金額の場合）までのデポジットペナルティを課すことができます。
税務監査の準備
税務監査は、すべてのビジネスマンが避けたいと望んでいる経験です。 ただし、IRSがビジネスを訪問する場合は、監査人が何を求めているのかを理解することで、小さな不便と重大な困難の違いを生むことができます。 本格的な監査中に、IRSエージェントは、次のような非常に公式な文書および業務記録のいくつかの特定の項目を調査する場合があります。
✔ 所得。 IRSは、銀行の明細書と預金をあなたが報告した収入と比較します。 また、請求書、販売記録、領収書を、会計帳簿やその他の正式な簿記記録とともに確認します。 現金または相続の贈り物を受け取った場合は、受け取った割合を記録するために記録を残してください。
証拠がなければ、IRSはこれらを収入として分類し、本質的に課税する可能性があります。 また、金銭の代わりに商品やサービスを交換する場合（物々交換など）を課税所得として分類します。
✔ 費用と控除。 監査人は、キャンセルされた小切手、「支払い済み」とマークされた請求書、銀行取引明細書、マスターカード明細書、支払いまたは慈善ギフトの領収書、およびその他の業務記録を、返品で報告した費用および控除と比較できます。 彼らは報告された債務または事業損失に特別な注意を払います。 慈善ギフト; 旅費、食事代、接待費。 旅行、食事、接待の費用を立証するためにログを保管し、正当な事業費のみを差し引くように注意してください。
✔ ローンと利子。 監査人は、ローンの書類、預金、銀行の明細書、マスターカードの明細書、領収書、およびキャンセルされた小切手を確認して、単に事業費を隠すために借りたお金を使用したことを確認できます。 これは重要な場合があります。これは、ビジネス関連のローンの利子を差し引くことが許可されているためです。
✔ 従業員の分類。 IRSは、返品時に従業員の分類を確認し、このデータを時計カード、職務内容、福利厚生プラン、請求書、キャンセルされた小切手、契約、およびその他の業務記録と照合します。 多くの企業が正社員を請負業者として不適切に分類しているため、監査人は独立請負業者の分類に特に注意を払います。
✔ 給与。 監査人は、キャンセルされた小切手、納税申告書、預金、業務記録、およびその他のフォームを調べて、完全性、正確性、およびタイムリーな提出をテストします。 また、状態を文書化した記録を確認します。 連邦政府の、および社会保障（FICA）の源泉徴収、メディケア税、勤労所得控除、失業補償、および労働者災害補償保険料。 IRSは、事業の所有者と役員に支払われる給与とボーナスを調べて、それらが合法で業界標準の範囲内にあることを確認します。
✔ その他の記録。 監査人は、税理士や会計士、銀行やその他の金融機関、サプライヤー、顧客からの記録を検査することもできます。 事業の検査に加えて、監査人は個人の財政を検査することがあります。 IRSは、現在のライフスタイルを返品時に提示される収入と比較して、互換性があるかどうかを判断する場合があります。 監査人は、あなたやあなたの経済状況に親密な人と話すこともできます。
税控除
税金は、各事業主の生活の中で避けられない、そして苦痛な部分です。 しかし、事業費の税額控除を有利に利用する方法を認識していれば、企業の税負担をなくすことはできませんが、減らす方法があります。
ほとんどの事業主は、純事業利益、つまり控除額を差し引いた後の総利益に対してのみ事業税を支払う義務があることを知っています。 結果として、控除可能な支払いを最大限に活用する方法を知ることは、課税対象の利益を劇的に下げることができます。
貿易やビジネスに一般的に関連するさまざまな費用を法的に控除することができます。 一般的な控除は次のとおりです。
✔従業員の賃金とほとんどの従業員の福利厚生。
✔家賃または賃貸料。
✔ビジネスローンの利息。
✔事業用不動産に対する固定資産税。
✔企業に課せられる州、地方、および外国の所得税。
✔ビジネス保険。
✔広告とプロモーションの費用。
✔従業員の教育とトレーニング。
✔必要なビジネススキルを維持または向上させるための教育。
✔法務および専門家の費用。
✔ユーティリティ。
✔電話代。
✔オフィスの修理。
在宅ビジネスや営業所がある場合は、在宅ビジネスの正当性を証明できる限り、固定資産税、公共料金、電話代を少し差し引くこともできます。
最後に、預金、収入、支出、および控除を文書化するために、常に完全で正確なビジネス記録を維持します。 内部収益サービスがビジネスを監査する場合、法的文書の各エントリが正しいことを証明する必要があります。
税法は毎年変更され、非常に複雑になる可能性があります。 個人的な状況に関する支援、戦略、および推奨事項については、常に会計士または税理士に相談してください。
