أساسيات ضرائب الأعمال الصغيرة
إلى جانب الأرباح ، تعد الضرائب أيضًا أهم قضية تواجه كل شركة صغيرة. سترغب في التأكد من أنك ببساطة تفي بكل مسؤولياتك تجاه جابي الضرائب - وكذلك اغتنام كل فرصة لتقليل الضرائب. استخدم هذه النصائح الضريبية للتأكد من أنك لا تعطي العم سام حقه.
شطبها: الاستقطاعات
يمكنك خصم جميع نفقات الأعمال "العادية والضرورية" من الإيرادات لتقليص الدخل الخاضع للضريبة (راجع القسم الفرعي "الخصومات الضريبية" لاحقًا ضمن الفصل). بعض الخصومات واضحة - النفقات في مجالات مثل السفر للعمل أو المعدات أو المرتبات أو الإيجار. لكن المبادئ التي تحكم عمليات الشطب ليست دائمًا بسيطة. لا تتغاضى عن الخصومات المحتملة اللاحقة:
الخسائر التجارية. يتم خصم الخسائر التجارية من الدخل الشخصي لخفض الضرائب. إذا تجاوزت الخسائر الدخل هذا العام ، فستستخدم عددًا من الخسائر التجارية لهذا العام لتقليص الدخل الخاضع للضريبة في السنوات المقبلة.
✔ ضرائب الموظفين. إذا قمت بتعيين موظفين ، فسيتعين عليك دفع - أو حجب رواتبهم - نمطًا من الضرائب:
حجب. يجب حجب ضرائب التأمين الاجتماعي (FICA) ، والرعاية الطبية ، وضرائب الدخل الفيدرالية وحكومية من أجور الموظفين.
مطابقة صاحب العمل. تريد مطابقة ضرائب FICA و Medicare ودفعها مع الموظفين.
ضريبة البطالة. ضرائب البطالة الفيدرالية والولائية.
الضرائب المقدرة ربع السنوية
هذه المنطقة من قانون الضرائب تثير قلق العديد من رواد الأعمال وهي مزعجة للغاية للأعمال التجارية المنزلية. يمكن أن يؤدي عدم مواكبة الفاتورة الضريبية المقدرة إلى خلق مشاكل في الدخل بالمثل بسبب احتمال معاقبة خدمة ضريبة الدخل (IRS). الترياق بسيط - اعرف مسؤولياتك:
✔ على من يدفع؟ يجب عليك على الأرجح دفع ضرائب تقديرية ربع سنوية إذا كنت تتوقع أن تتجاوز فاتورة كاملة خلال عام معين 500 دولار.
✔ ما هي النسبة التي يجب عليك دفعها؟ بحلول الجزء العلوي من العام ، يجب أن تدفع إما 90 في المائة من الضريبة المستحقة عليك للسنة أو 100 في المائة من مبلغ الضريبة العام الماضي (الرقم 110 في المائة إذا تجاوز دخلك 150,000 ألف دولار). يمكن للمحاسب تسهيل حساب المدفوعات الخاصة بك. بخلاف ذلك ، ستكون قادرًا على خصم النفقات من دخلك كل ربع سنة وتطبيق معدل الضريبة (وأي معدل ضريبة على العمل الحر) على الرقم الناتج (ربحك ربع السنوي).
ضرائب المبيعات
تخضع العديد من الخدمات لشاشة الرادار الخاضعة للضريبة ، ولكن معظم المنتجات خاضعة للضريبة (الاستثناءات النموذجية هي الأدوية الغذائية والعقاقير الطبية). ومع ذلك ، تستمر الدول في الإضافة إلى قائمة الخدمات الخاضعة للضريبة ، لذا راجع إدارة الضرائب بالولاية لمعرفة ما إذا كان يجب عليك فرض ضريبة انتقائية على الخدمات. إذا كنت تبيع منتجًا أو خدمة تخضع لضريبة الإنتاج ، فأنت تريد التسجيل في دائرة الضرائب بالولاية. ثم تريد تتبع المبيعات الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة وتضمين تلك المعلومات في إقرار ضريبة المبيعات.
المواعيد النهائية
بصفتك عاملًا بأجر ، عليك أن تتذكر تاريخًا أو تاريخين مرتبطين بالضرائب فقط: 1 أبريل وربما 15 ديسمبر. لكن التواريخ الأخرى قد تكون مهمة بنفس القدر أو أكثر بمجرد مشاركتك في عملك الخاص:
✔ العوائد السنوية. معظم العوائد السنوية مستحقة في 15 أبريل للشركات الفردية والشركات S. على الرغم من ذلك ، يجب على شركة AC تقديم عائد سنوي للشركة في غضون شهرين ونصف بعد انتهاء عامها.
✔ الضرائب المقدرة. الضرائب المقدرة مستحقة أربعة أضعاف في السنة: 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير.
✔ ضرائب المبيعات. ضرائب المبيعات مستحقة ربع سنوية أو شهرية ، اعتمادًا على الأسس في حالة معينة.
✔ ضرائب الموظفين. حسب جدول الرواتب ، تكون ضرائب الموظفين مستحقة أسبوعيًا أو شهريًا أو ربع سنويًا.
الضرائب والتأسيس
لأغراض الضرائب الفيدرالية ، غالبًا ما يكون من الأفضل لشركة ناشئة أن تكون شركة S بدلاً من شركة يومية. يمكن أن يكون هذا صحيحًا في حين أن التغييرات الأخيرة في معدلات الضرائب جعلت الاختيار أكثر تعقيدًا.
ومع ذلك ، للتأكد من أن شركة S هي الأفضل بالنسبة لك ، تحدث إلى محاسب مطلع أو مستشار ضرائب. ضع في اعتبارك أيضًا أن شركة المسؤولية (LLC) هي أيضًا خيار ممتاز أكثر منطقية.
قد يكون البدء كمؤسسة S بدلاً من شركة يومية أمرًا حكيمًا لسببين:
- يتم فرض ضريبة على الدخل من شركة S على مستوى واحد فقط بدلاً من مستويين - من المرجح أن يكون إجمالي الفاتورة أقل.
- إذا كانت شركة ما تعمل بخسارة في العام الأساسي ، فستتمكن من تمرير تلك الخسارة إلى إقرار ضريبي خاص ، واستخدامها لتعويض الدخل الذي قد تحصل عليه ببساطة (وزوجك ، إذا كنت متزوجًا) من شخص آخر. مصادر.
قرارك بأن تكون شركة S ليس دائمًا. إذا وجدت لاحقًا أن هناك مزايا ضريبية لكونك شركة يومية ، فيمكنك بسهولة تغيير حالة شركة S.
ضرائب الموظفين
النشاط التجاري مسؤول عن تحصيل بعض الضرائب وتقديمها نيابة عن الموظفين. فيما يلي ملخص لما يجب أن تحاول القيام به لحجب الضرائب ومطابقتها على رواتب الموظف:
✔ احصل على رقم صاحب العمل (EIN). يجب على الشركة الإبلاغ عن ضرائب العمل أو تقديم بيانات ضريبية للموظفين ؛
أنت بحاجة إلى رقم تعريف صاحب العمل لمحاولة ذلك. احصل على نموذج SS-4 (طلب رقم تعريف صاحب العمل) من الشبكة ، أو عن طريق الاتصال بـ 1-800-Tax-Form (1-800-829-3676).
✔ إيداع مقتطعات الموظفين في الوقت المحدد. بدلاً من الدفع للحكومة الفيدرالية مباشرةً ، فإنك تودع لدى مؤسسة مالية مرخصة مثل بنك لوحة الإعلانات (1) ضريبة الدخل التي تم اقتطاعها و (2) جزء صاحب العمل وكذلك جزء الموظف من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية.
إصدار استمارة 1099-متفرقات للمقاولين المستقلين. الأطباء ، والمحامون ، والأطباء البيطريون ، والمقاولون ، والبائعون المباشرون ، ووكلاء العقارات المؤهلون ، وآخرون الذين يتابعون تجارة مستقلة يقدمون فيها خدماتهم لعامة الناس عادة ليسوا موظفين ولكن مقاولين مستقلين. يتم تعريف العامل على أنه متعاقد مستقل إذا كان يتحكم في ما يفعله والطريقة التي يتم بها تنفيذ العمل. ما يهم هو أن لديك الحق في إدارة التفاصيل الصغيرة لكيفية أداء الخدمات.
✔ تجنب غرامات السداد. بالنسبة إلى صاحب العمل ، قد يكون دفع ضرائب العمل والإبلاغ عنها "مسؤولية ائتمانية" ، ويتم أخذ هذه المسؤولية على محمل الجد من قبل الكونجرس ومصلحة الضرائب ، وبالتالي ذراع الحكومة. يمكن لـ IRS فرض غرامات على الإيداع تبدأ من 2 بالمائة من الكمية المستحقة (للمدفوعات التي تتأخر من يوم إلى 5 أيام) إلى خمسة عشر بالمائة (للمبالغ التي لم يتم دفعها في غضون 10 أيام بعد استلام إشعار IRS الأساسي).
التحضير للتدقيق الضريبي
التدقيق الضريبي هو تجربة يأمل كل رجل أعمال في تجنبها. إذا قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بزيارة عمل ما ، فإن فهم ما قد يبحث عنه المدقق يمكن أن يحدث فرقًا بين الإزعاج البسيط والمشقة الكبيرة. أثناء التدقيق الكامل ، قد يدرس وكيل مصلحة الضرائب الأمريكية عدة عناصر محددة في مستند وسجلات عمل رسمية للغاية ، بما في ذلك:
✔ الإيرادات. ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمقارنة كشوف الحسابات المصرفية والودائع بالدخل الذي أبلغت عنه. سيقومون أيضًا بمراجعة الفواتير وسجلات المبيعات والإيصالات ، جنبًا إلى جنب مع دفتر الحساب وسجلات مسك الدفاتر الرسمية الأخرى. إذا تلقيت هدايا نقدية أو ميراثًا ، فاحتفظ بسجلات لتوثيق النسبة التي تلقيتها.
بدون دليل ، قد تصنف مصلحة الضرائب هذه على أنها دخل وتفرض ضرائب عليها بشكل جوهري. سيقومون أيضًا بتصنيف أي تبادل للسلع أو الخدمات بدلاً من المال (مثل معاملات المقايضة) كدخل خاضع للضريبة.
✔ المصاريف والخصومات. يجوز للمدقق مقارنة الشيكات الملغاة ، والفواتير التي تحمل علامة "مدفوعة" ، وكشوف الحسابات المصرفية ، وكشوف بطاقات ماستركارد ، وإيصالات الدفع أو الهدايا الخيرية ، وسجلات الأعمال الأخرى بالمصروفات والخصومات التي أبلغت عنها عند الإرجاع. سوف يولون اهتمامًا خاصًا للديون المبلغ عنها أو الخسائر التجارية ؛ الهدايا الخيرية ونفقات السفر والوجبات والترفيه. احتفظ بسجل لإثبات نفقات السفر والوجبات والترفيه واحرص على خصم نفقات العمل المشروعة فقط.
✔ القروض والفوائد. قد يقوم المدقق بمراجعة أوراق القرض والودائع وكشوف الحسابات المصرفية وبيانات ماستركارد والإيصالات والشيكات الملغاة للتحقق من أنك استخدمت الأموال المقترضة فقط لإخفاء نفقات العمل. قد يكون هذا مهمًا ، لأنه يُسمح لك بخصم الفائدة على القروض المتعلقة بالعمل.
✔ تصنيفات الموظفين. ستقوم IRS بمراجعة تصنيفات الموظفين عند الإرجاع والتحقق من هذه البيانات مقابل بطاقات الساعة والتوصيف الوظيفي وخطط المزايا والفواتير والشيكات الملغاة والعقود وسجلات الأعمال الأخرى. سيولي المدققون اهتمامًا خاصًا لتصنيفات المقاولين المستقلين ، لأن العديد من الشركات تصنف بشكل غير صحيح الموظفين الدائمين كمقاولين.
✔ كشف رواتب. سيقوم المدققون بفحص الشيكات الملغاة والإقرارات الضريبية والودائع وسجلات الأعمال والنماذج الأخرى لاختبار اكتمالها ودقتها وحفظها في الوقت المناسب. سيقومون أيضًا بمراجعة السجلات التي توثق الحالة ، اتحادي، وحجب الضمان الاجتماعي (FICA) ، وضرائب الرعاية الطبية ، وائتمان الدخل المكتسب مقدمًا ، وتعويضات البطالة ، وأقساط تعويض العمال. ستقوم مصلحة الضرائب بفحص الرواتب والمكافآت المدفوعة لأصحاب ومسؤولي الشركة للتأكد من أنها شرعية وضمن معايير الصناعة.
✔ سجلات أخرى. يمكن للمدقق حتى فحص السجلات من معدي الضرائب أو محاسب أو بنك أو مؤسسة مالية أخرى وموردين وعملاء. بالإضافة إلى فحص الأعمال التجارية ، قد يقوم المدقق بفحص الشؤون المالية الشخصية. قد يقارن IRS نمط الحياة الحالي بالدخل المقدم عند العودة لتحديد ما إذا كانا متوافقين. يمكن للمدقق أيضًا التحدث مع الآخرين المقربين منك وموقفك المالي.
التخفيضات الضريبية
الضرائب جزء لا مفر منه - ومؤلما - من حياة كل صاحب عمل. ولكن هناك طرقًا لتقليص ، إن لم يكن التخلص ، العبء الضريبي للشركة ، إذا أدركت طريقة استخدام الخصومات الضريبية لنفقات الأعمال لصالحك.
يعرف معظم أصحاب الأعمال أنهم مدينون بضرائب تجارية فقط على صافي أرباحهم التجارية - أي إجمالي أرباحهم بعد طرح خصوماتهم. نتيجة لذلك ، فإن معرفة طريقة للاستفادة الكاملة من المدفوعات القابلة للخصم يمكن أن تخفض بشكل كبير الأرباح الخاضعة للضريبة.
يمكنك قانونًا خصم مجموعة متنوعة من النفقات المرتبطة عادةً بالتجارة أو الأعمال التجارية. تشمل الخصومات الشائعة ما يلي:
أجور الموظفين ومعظم مزايا العاملين.
✔ مدفوعات الإيجار أو الإيجار.
الفائدة على القروض التجارية.
✔ الضرائب العقارية على الممتلكات التجارية.
✔ ضرائب الدخل الحكومية والمحلية والأجنبية التي يتم تقييمها للأعمال التجارية.
✔ تأمين الأعمال.
✔ تكاليف الإعلان والترويج.
✔ تعليم وتدريب الموظفين.
✔ التعليم لمواكبة أو تحسين مهارات العمل المطلوبة.
الرسوم القانونية والمهنية.
✔ المرافق.
تكاليف الهاتف.
✔ إصلاحات مكتبية.
إذا كان لديك عمل من المنزل أو مكتب أعمال ، فيمكنك أيضًا خصم القليل من ضرائب الأراضي السكنية والمرافق ونفقات الهاتف طالما أنك ستتمكن من إثبات شرعية الأعمال التجارية من المنزل.
أخيرًا ، احتفظ دائمًا بسجلات أعمال كاملة ودقيقة لتوثيق الودائع والإيرادات والمصروفات والخصومات. إذا قامت دائرة الإيرادات الداخلية بتدقيق نشاط تجاري ، فيجب أن تطلب منك إثبات صحة كل إدخال في مستند قانوني.
تتغير قوانين الضرائب سنويًا ، وقد تكون معقدة للغاية. استشر دائمًا محاسبًا أو محامي ضرائب للحصول على المساعدة والاستراتيجيات والتوصيات المتعلقة بموقف شخصي.
