लघु व्यवसाय कर मूल बातें
मुनाफे के अलावा, टैक्स भी हर छोटे व्यवसाय के सामने सबसे महत्वपूर्ण मुद्दा है। आप यह सुनिश्चित करना चाहेंगे कि आप कर संग्रहकर्ता के प्रति अपनी सभी जिम्मेदारियों को आसानी से पूरा कर रहे हैं - और करों को कम करने के हर अवसर को भी जब्त कर रहे हैं। इन टैक्स युक्तियों का उपयोग यह सुनिश्चित करने के लिए करें कि आप अंकल सैम को उनका बकाया नहीं दे रहे हैं।
इसे लिखना: कटौती
आप कर योग्य आय को कम करने के लिए राजस्व से सभी "साधारण और आवश्यक" व्यावसायिक खर्चों को घटा सकते हैं (बाद में अध्याय के भीतर "कर कटौती" उपखंड देखें)। कुछ कटौतियाँ स्पष्ट हैं—व्यवसाय यात्रा, उपकरण, वेतन, या किराए जैसे क्षेत्रों में व्यय। लेकिन राइट-ऑफ को नियंत्रित करने वाले सिद्धांत हमेशा सरल नहीं होते हैं। बाद की संभावित कटौतियों को नज़रअंदाज़ न करें:
✔ व्यापार घाटा। करों में कटौती करने के लिए व्यक्तिगत आय के खिलाफ व्यावसायिक नुकसान काटा जाता है। यदि हानि इस वर्ष आय से अधिक है, तो आप भविष्य के वर्षों में कर योग्य आय को कम करने के लिए इस वर्ष के कई व्यावसायिक नुकसान का उपयोग करेंगे।
✔कर्मचारी कर। यदि आप कर्मचारियों को काम पर रखते हैं, तो आपको करों की एक शैली का भुगतान करना होगा - या उनके वेतन से रोकना होगा:
रोकना। सामाजिक बीमा (FICA), मेडिकेयर, और संघीय और राज्य आयकर को कर्मचारियों के वेतन से रोका जाना चाहिए।
नियोक्ता मिलान. आप FICA और मेडिकेयर करों का मिलान करना चाहते हैं और उन्हें कर्मचारियों के साथ भुगतान करना चाहते हैं।
बेरोजगारी कर. संघीय और राज्य बेरोजगारी कर.
त्रैमासिक अनुमानित कर
टैक्स कोड का यह क्षेत्र कई उद्यमियों तक पहुंचता है और घर-आधारित व्यवसायों के लिए बहुत परेशान है। अनुमानित कर बिल के साथ रहने में विफलता इसी तरह आय की समस्याएं पैदा कर सकती है क्योंकि कर आय सेवा (आईआरएस) दंड को दंडित करने की संभावना है। मारक सरल है- अपनी जिम्मेदारियों को जानें:
✔ किसे भुगतान करना चाहिए? यदि आप किसी दिए गए वर्ष के दौरान $500 से अधिक के पूर्ण चालान की अपेक्षा करते हैं, तो आपको त्रैमासिक अनुमानित करों का भुगतान करने की सबसे अधिक संभावना है।
✔ आपको किस अनुपात में भुगतान करना है? वर्ष के अंत तक, आपको या तो उस वर्ष के लिए देय कर का 90 प्रतिशत या पिछले वर्ष की कर राशि का 100 प्रतिशत भुगतान करना होगा (यदि आपकी आय 110 डॉलर से अधिक है तो यह आंकड़ा 150,000 प्रतिशत है)। एक एकाउंटेंट आपके गणना भुगतान की सुविधा प्रदान कर सकता है। अन्यथा, आप प्रत्येक तिमाही में अपनी आय से खर्च घटा सकते हैं और परिणामी आंकड़े (आपका त्रैमासिक लाभ) पर कराधान दर (और कोई स्व-रोजगार कर दर) लागू कर सकते हैं।
बिक्री कर
कई सेवाएं कर योग्य रडार स्क्रीन के अंतर्गत हैं, लेकिन अधिकांश उत्पाद कर योग्य हैं (विशिष्ट अपवाद भोजन और नुस्खे वाली दवाएं हैं)। हालांकि, राज्य कर योग्य सेवाओं की सूची में जुड़ते रहते हैं, इसलिए राज्य के कराधान विभाग को यह देखने के लिए देखें कि क्या आपको सेवाओं पर उत्पाद शुल्क लगाना चाहिए। यदि आप उत्पाद या सेवा बेच रहे हैं जो उत्पाद कर के अधीन है, तो आप राज्य के कर विभाग के साथ पंजीकरण करना चाहते हैं। फिर आप कर योग्य और गैर-कर योग्य बिक्री को ट्रैक करना चाहते हैं और उस जानकारी को बिक्री कर रिटर्न में शामिल करना चाहते हैं।
समय सीमा
एक वेतनभोगी कर्मचारी के रूप में, आपको केवल 1 या दो कर-संबंधित तिथियां याद रखनी होंगी: 15 अप्रैल और शायद 31 दिसंबर। लेकिन अन्य तिथियां आपके अपने व्यवसाय में शामिल होने के बाद उतनी ही अधिक या अधिक महत्वपूर्ण हो सकती हैं:
✔ वार्षिक रिटर्न. अनिगमित कंपनियों और एस निगमों के लिए अधिकांश वार्षिक रिटर्न 15 अप्रैल के कारण हैं। हालांकि एसी कंपनी को अपना साल खत्म होने के ढाई महीने के भीतर सालाना कॉरपोरेट रिटर्न दाखिल करना होगा।
✔ अनुमानित कर. अनुमानित कर वर्ष में चार बार देय होते हैं: 15 अप्रैल, 15 जून, 15 सितंबर और 15 जनवरी।
✔ बिक्री कर। बिक्री कर त्रैमासिक या मासिक रूप से देय होता है, जो किसी राज्य की स्थिति पर निर्भर करता है।
✔कर्मचारी कर। पेरोल के पैमाने पर गणना करते हुए, कर्मचारी कर साप्ताहिक, मासिक या त्रैमासिक देय होते हैं।
कर और निगमन
संघीय कर उद्देश्यों के लिए, एक स्टार्ट-अप कंपनी के लिए दैनिक निगम के बजाय एक एस निगम होना अक्सर सर्वोत्तम होता है। ऐसा हो सकता है जबकि कर दरों में हाल के बदलावों ने चुनाव को और अधिक जटिल बना दिया है।
फिर भी, यह सुनिश्चित करने के लिए कि एक एस निगम आपके लिए सबसे अच्छा है, किसी जानकार एकाउंटेंट या कर सलाहकार से बात करें। यह भी ध्यान रखें कि एक देयता कंपनी (एलएलसी) भी एक उत्कृष्ट अधिक समझदार विकल्प है।
दैनिक निगम के बजाय एस निगम के रूप में शुरुआत करना दो कारणों से बुद्धिमानी हो सकता है:
- एस निगम से होने वाली आय पर दो के बजाय केवल 1 स्तर पर कर लगाया जाता है - कुल बिल संभवतः कम होगा।
- यदि कोई व्यवसाय प्राथमिक वर्ष में घाटे में चल रहा है, तो आप उस नुकसान को निजी टैक्स रिटर्न के माध्यम से पारित करने में सक्षम होंगे, इसका उपयोग उस आय को ऑफसेट करने के लिए कर सकते हैं जो आप बस (और एक पति या पत्नी, यदि आप विवाहित हैं) दूसरे से हो सकते हैं स्रोत।
एक एस निगम बनने का आपका निर्णय स्थायी नहीं है। यदि आप बाद में पाते हैं कि रोज़मर्रा के निगम होने के लिए कर लाभ हैं, तो आप आसानी से एस निगम की स्थिति बदल सकते हैं।
कर्मचारी कर
एक व्यवसाय कर्मचारियों की ओर से कुछ कर एकत्र करने और दाखिल करने के लिए उत्तरदायी है। बाद में एक सारांश है कि आपको किसी कर्मचारी की तनख्वाह पर करों को रोकने और मिलान करने के लिए क्या प्रयास करना है और क्या करना है:
✔ एक नियोक्ता संख्या (ईआईएन) प्राप्त करें। किसी व्यवसाय को रोजगार कर की रिपोर्ट करनी होगी या कर्मचारियों को कर विवरण देना होगा;
इसके लिए प्रयास करने के लिए आपको एक ईआईएन की आवश्यकता है। नेट से या 4-1-टैक्स-फॉर्म (800-1-800-829) पर कॉल करके फॉर्म एसएस-3676 (नियोक्ता पहचान संख्या के लिए आवेदन) प्राप्त करें।
✔ कर्मचारी को समय पर रोक कर जमा करें। संघीय सरकार को सीधे भुगतान करने के बजाय, आप एक लाइसेंस प्राप्त वित्तीय संस्थान जैसे बिलबोर्ड बैंक में जमा करते हैं (1) आपके द्वारा रोके गए आयकर और (2) नियोक्ता के हिस्से और सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों के कर्मचारी हिस्से दोनों।
✔ स्वतंत्र ठेकेदारों को प्रपत्र 1099-विविध जारी करें। डॉक्टर, वकील, पशु चिकित्सक, ठेकेदार, प्रत्यक्ष विक्रेता, योग्य रियल एस्टेट एजेंट, आदि जो एक स्वतंत्र व्यापार का पीछा करते हैं जिसमें वे आम जनता को अपनी सेवाएं प्रदान करते हैं, आमतौर पर कर्मचारी नहीं बल्कि स्वतंत्र ठेकेदार होते हैं। एक कार्यकर्ता को एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में परिभाषित किया जाता है यदि वह जो करता है और जिस तरह से काम करता है उसे नियंत्रित करता है। क्या मायने रखता है कि आपके पास सेवाओं के प्रदर्शन के छोटे प्रिंट को प्रबंधित करने का अधिकार है।
✔ भुगतान दंड से बचें। एक नियोक्ता के लिए, रोजगार करों का भुगतान और रिपोर्ट करना एक "विश्वासपूर्ण जिम्मेदारी" हो सकता है, और उस जिम्मेदारी को कांग्रेस, आईआरएस और इसलिए सरकार की शाखा द्वारा बहुत गंभीरता से लिया जाता है। आईआरएस देय राशि के 2 प्रतिशत (एक से 5 दिन देर से भुगतान के लिए) से पंद्रह प्रतिशत (प्राथमिक आईआरएस नोटिस प्राप्त करने के बाद 10 दिनों के भीतर भुगतान नहीं की गई राशि के लिए) जमा दंड लगा सकता है।
टैक्स ऑडिट की तैयारी
टैक्स ऑडिट एक ऐसा अनुभव है जिससे हर व्यवसायी बचने की उम्मीद करता है। यदि आईआरएस एक व्यवसाय का दौरा करता है, हालांकि, यह समझना कि एक लेखा परीक्षक किस चीज के बारे में अफवाह कर सकता है, एक छोटी सी असुविधा और एक महत्वपूर्ण कठिनाई के बीच अंतर कर सकता है। एक पूर्ण ऑडिट के दौरान, एक आईआरएस एजेंट एक अत्यधिक आधिकारिक दस्तावेज़ और व्यावसायिक रिकॉर्ड में कई विशिष्ट मदों का अध्ययन कर सकता है, जिनमें शामिल हैं:
✔ आय। आईआरएस आपके द्वारा रिपोर्ट की गई आय के साथ बैंक स्टेटमेंट और जमा की तुलना करेगा। वे एक खाता बही और अन्य औपचारिक बहीखाता रिकॉर्ड के साथ चालान, बिक्री रिकॉर्ड और प्राप्तियों की भी समीक्षा करेंगे। यदि आपको नकद या विरासत का उपहार प्राप्त हुआ है, तो आपको किस अनुपात में प्राप्त हुआ, इसका दस्तावेजीकरण करने के लिए रिकॉर्ड रखें।
सबूत के बिना, आईआरएस इन्हें आय के रूप में वर्गीकृत कर सकता है और आंतरिक रूप से कर लगा सकता है। वे कर योग्य आय के रूप में पैसे (जैसे वस्तु विनिमय लेनदेन) के बदले माल या सेवाओं के किसी भी आदान-प्रदान को वर्गीकृत करने जा रहे हैं।
✔ व्यय और कटौती. एक ऑडिटर रद्द किए गए चेक, "भुगतान" के रूप में चिह्नित बिल, बैंक स्टेटमेंट, मास्टरकार्ड स्टेटमेंट, भुगतान के लिए रसीदें या धर्मार्थ उपहार, और अन्य व्यावसायिक रिकॉर्ड की तुलना आपके द्वारा रिटर्न पर रिपोर्ट किए गए खर्चों और कटौती से कर सकता है। वे रिपोर्ट किए गए ऋणों या व्यावसायिक हानियों पर विशेष ध्यान देंगे; धर्मार्थ उपहार; और यात्रा, भोजन और मनोरंजन खर्च। यात्रा, भोजन और मनोरंजन के खर्चों को प्रमाणित करने के लिए एक लॉग रखें और केवल वैध व्यावसायिक खर्चों में कटौती करने का ध्यान रखें।
✔ ऋण और ब्याज. एक ऑडिटर यह सत्यापित करने के लिए ऋण कागजी कार्रवाई, जमा, बैंक विवरण, मास्टरकार्ड विवरण, रसीदें और रद्द किए गए चेक की समीक्षा कर सकता है कि आपने केवल व्यावसायिक खर्चों को छिपाने के लिए उधार के पैसे का उपयोग किया है। यह महत्वपूर्ण हो सकता है, क्योंकि आपको व्यवसाय से संबंधित ऋणों पर ब्याज काटने की अनुमति है।
✔ कर्मचारी वर्गीकरण. आईआरएस रिटर्न पर कर्मचारी वर्गीकरण की समीक्षा करेगा और घड़ी कार्ड, नौकरी विवरण, लाभ योजना, चालान, रद्द किए गए चेक, अनुबंध और अन्य व्यावसायिक रिकॉर्ड के खिलाफ इस डेटा की जांच करेगा। लेखापरीक्षक स्वतंत्र ठेकेदार वर्गीकरणों पर विशेष ध्यान देंगे, क्योंकि कई फर्में नियमित कर्मचारियों को ठेकेदारों के रूप में अनुचित रूप से वर्गीकृत करती हैं।
✔ पेरोल। ऑडिटर रद्द किए गए चेक, टैक्स रिटर्न, जमा, व्यवसाय रिकॉर्ड और अन्य रूपों की जांच करेंगे ताकि पूर्णता, सटीकता और समय पर फाइलिंग का परीक्षण किया जा सके। वे राज्य का दस्तावेजीकरण करने वाले अभिलेखों की भी समीक्षा करेंगे, संघीय, और सामाजिक सुरक्षा (FICA) विद्होल्डिंग, चिकित्सा कर, अग्रिम अर्जित आय क्रेडिट, बेरोज़गारी क्षतिपूर्ति, और कामगारों के मुआवज़े के प्रीमियम। आईआरएस यह सुनिश्चित करने के लिए कि वे वैध हैं और उद्योग मानकों के भीतर हैं, एक व्यवसाय के मालिकों और अधिकारियों को भुगतान किए गए वेतन और बोनस की जांच करेंगे।
✔ अन्य अभिलेख. एक लेखा परीक्षक एक कर तैयार करने वाले या लेखाकार, बैंक या अन्य वित्तीय संगठन, आपूर्तिकर्ताओं और ग्राहकों के रिकॉर्ड का निरीक्षण भी कर सकता है। इसके अतिरिक्त एक व्यवसाय का निरीक्षण करने के लिए, एक लेखा परीक्षक व्यक्तिगत वित्त का निरीक्षण कर सकता है। आईआरएस यह निर्धारित करने के लिए कि क्या वे संगत हैं, रिटर्न पर प्रस्तुत आय के साथ वर्तमान जीवन शैली की तुलना कर सकते हैं। एक अंकेक्षक अन्य लोगों से भी बात कर सकता है जो आपके और आपकी वित्तीय स्थिति से घनिष्ठ हैं।
कर कटौती
कर प्रत्येक व्यवसाय के मालिक के जीवन का एक अनिवार्य और दर्दनाक हिस्सा हैं। लेकिन अगर आप किसी लाभ के लिए व्यापार-व्यय कर कटौती का उपयोग करने के तरीके को पहचानते हैं, तो कंपनी के कर बोझ को खत्म नहीं करने के तरीके हैं।
अधिकांश व्यापार मालिकों को पता है कि वे केवल अपने शुद्ध व्यापार लाभ पर व्यापार करों का भुगतान करते हैं - यानी, उनकी कटौती के बाद उनका कुल लाभ। नतीजतन, कटौती योग्य संवितरण का पूरा लाभ उठाने का एक तरीका जानने से कर योग्य लाभ नाटकीय रूप से कम हो सकता है।
आप आम तौर पर किसी व्यापार या व्यवसाय से जुड़े विभिन्न प्रकार के खर्चों में कानूनी रूप से कटौती कर सकते हैं। सामान्य कटौतियों में शामिल हैं:
✔ कर्मचारी वेतन और अधिकांश कर्मचारी लाभ।
✔ किराया या पट्टा भुगतान।
✔ व्यावसायिक ऋण पर ब्याज।
✔व्यावसायिक संपत्ति पर संपत्ति कर।
✔ किसी व्यवसाय के लिए निर्धारित राज्य, स्थानीय और विदेशी आय कर।
✔ व्यवसाय बीमा।
✔ विज्ञापन और प्रचार लागत।
✔ कर्मचारी शिक्षा और प्रशिक्षण।
✔ आवश्यक व्यावसायिक कौशल बनाए रखने या सुधारने के लिए शिक्षा।
✔ कानूनी और व्यावसायिक शुल्क।
✔ उपयोगिताएँ।
✔ टेलीफोन लागत।
✔ कार्यालय की मरम्मत।
यदि आपके पास घर-आधारित व्यवसाय या व्यवसाय कार्यालय है, तो आप कुछ आवासीय भूमि करों, उपयोगिताओं और टेलीफोन खर्चों में भी कटौती कर सकते हैं, जब तक आप घर-आधारित व्यवसाय की वैधता साबित करने में सक्षम होंगे।
अंत में, जमा, आय, व्यय और कटौतियों का दस्तावेजीकरण करने के लिए हमेशा पूर्ण और सटीक व्यावसायिक रिकॉर्ड बनाए रखें। यदि आंतरिक राजस्व सेवा किसी व्यवसाय का ऑडिट करती है, तो आपको यह प्रदर्शित करना होगा कि कानूनी दस्तावेज़ पर प्रत्येक प्रविष्टि सही है।
कर कानून सालाना बदलते हैं, और वे बहुत जटिल हो सकते हैं। व्यक्तिगत स्थिति के लिए सहायता, रणनीतियों और सिफारिशों के लिए हमेशा एक एकाउंटेंट या कर वकील से परामर्श लें।
