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  • Le 22 mars 2024
  • Dernière mise à jour le 7 mai 2023 à 10 h 40
  • Hannover

État des flux de trésorerie

Nous avons vu que le compte de résultat est anxieux avec les revenus et les coûts ainsi que les record Faits saillants actif et passifs.

Toutefois, malgré la situation financière n'est pas tout à fait complet puisque nous n'avons pas encore attiré l'attention sur les flux de trésorerie ou les effets de trésorerie des diverses transactions dispensées par l'entreprise. nous aimerions être prêts à répondre à des questions telles que, comment l'entreprise a-t-elle financé son coût (dépenses en immobilisations) et dans quelle mesure a-t-elle dû dépendre de la banque emprunts et d'autres contributions de actionnaires? Un compte de résultat se concentre sur ces questions en présentant des informations provenant à la fois de l'enregistrement et du résultat et Compte perdu au cours d'une autre manière.

L'objectif est de clarifier comment la trésorerie, les soldes bancaires et les emprunts ont changé au cours d'une période sélectionnée et d'en saisir les explications.

Trois états financiers sont nécessaires pour décrire complètement l'activité d'une entreprise : le compte de profits et pertes, le compte de résultat et donc l'historique.

Le compte de profits et pertes répond à la question « L'entreprise est-elle rentable ?

Le compte de résultat répond aux question « Dans quelle mesure l'entreprise a-t-elle généré des liquidités ? » Le dossier répond à la question « L'entreprise est-elle bien financée ?

Réaliser un profit et générer de l'argent ne sont pas synonyme visible des différences temporelles entre la comptabilisation des revenus et la réception de trésorerie, et l'engagement de coûts et le paiement en espèces. Aussi, pour des raisons parfaitement valables, le calcul du profit n'est pas tout à fait simple puisque des estimations, notamment des coûts, devront être faites. Le profit est donc une question d'opinion, alors que l'argent pourrait être une question de fait. Soit vous l'avez, soit vous ne l'avez pas !

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