Kleinsakebelasting basiese beginsels
Belasting is naas winste ook die belangrikste kwessie wat elke klein onderneming in die gesig staar. Jy sal seker wil maak dat jy eenvoudig al jou verantwoordelikhede teenoor die belastinggaarder nakom - en ook elke geleentheid aangryp om belasting te verminder. Gebruik hierdie belastingwenke om seker te maak jy gee oom Sam nie heeltemal wat hy toekom nie.
Afskryf: Aftrekkings
Jy kan alle "gewone en nodige" besigheidsuitgawes van inkomste aftrek om belasbare inkomste af te skaal (sien "Belastingaftrekkings" onderafdeling later in die hoofstuk). Sommige aftrekkings is voor die hand liggend - uitgawes in gebiede soos besigheidsreise, toerusting, salarisse of huur. Maar die beginsels vir afskrywings is nie altyd eenvoudig nie. Moenie die daaropvolgende potensiële aftrekkings miskyk nie:
✔ Besigheidsverliese. Besigheidsverliese word teen persoonlike inkomste afgetrek om belasting te verminder. As verliese vanjaar inkomste oorskry, sal jy 'n aantal van vanjaar se besigheidsverlies gebruik om 'n belasbare inkomste in toekomstige jare af te skaal.
✔ Werknemerbelasting. As jy werknemers aanstel, sal jy 'n styl van belasting moet betaal of van hul salarisse weerhou:
Weerhouding. sosiale versekering (FICA), Medicare, en federale en staatsinkomstebelasting moet van werknemers se salaris teruggehou word.
Werkgewerpassing. jy wil die FICA- en Medicare-belasting ooreenstem en dit saam met werknemers betaal.
Werkloosheidsbelasting. Federale en staatswerkloosheidsbelasting.
Kwartaallikse geskatte belasting
Hierdie deel van die belastingkode maak menige entrepreneur op die been en is baie irriterend vir tuisondernemings. Versuim om tred te hou met 'n beraamde belastingrekening kan inkomsteprobleme op soortgelyke wyse skep omdat die potensiaal vir belastinginkomstediens (IRS) boetes kan straf. Die teenmiddel is eenvoudig - ken jou verantwoordelikhede:
✔ Wie moet betaal? jy moet heel waarskynlik kwartaallikse geraamde belasting betaal as jy verwag dat 'n volledige faktuur gedurende 'n gegewe jaar $500 sal oorskry.
✔ watter proporsie moet jy betaal? Teen die begin van die jaar moet jy óf 90 persent van die belasting wat jy vir die jaar skuld, óf 100 persent van verlede jaar se belastingbedrag betaal (die syfer is 110 persent as jou inkomste $150,000 XNUMX oorskry). 'n Rekenmeester kan jou betalings vergemaklik. Andersins sal jy elke kwartaal uitgawes van jou inkomste kan aftrek en 'n belastingkoers (en enige belastingkoers vir selfstandige werk) op die resulterende syfer (jou kwartaallikse wins) toepas.
Verkoopsbelasting
Baie dienste is onder die belasbare radarskerm, maar die meeste produkte is belasbaar (tipiese uitsonderings is kos en voorskrifmedisyne). State bly egter by die lys van belasbare dienste voeg, so sien 'n staat se departement van belasting om uit te vind of jy aksynsbelasting op dienste moet hef. As jy wel 'n produk of diens verkoop wat onderhewig is aan aksynsbelasting, wil jy by die staat se belastingafdeling registreer. Dan wil jy belasbare en nie-belasbare verkope opspoor en daardie inligting op 'n verkoopsbelastingopgawe insluit.
Sperdatums
As 'n salariswerker hoef jy net 1 of twee belastingverwante datums te onthou: 15 April en dalk 31 Desember. Maar ander datums kan net soveel of meer saak maak sodra jy by jou eie besigheid betrokke is:
✔ Jaarlikse opbrengste. Die meeste jaarlikse opbrengste is op 15 April betaalbaar vir nie-geïnkorporeerde maatskappye en S-korporasies. AC-korporasie moet egter 'n jaarlikse korporatiewe opgawe binne twee en 'n half maande na die sluiting van sy jaar indien.
✔ Geskatte belasting. Geskatte belasting is viervoudig per jaar betaalbaar: 15 April, 15 Junie, 15 September en 15 Januarie.
✔ Verkoopsbelasting. Verkoopsbelasting is kwartaalliks of maandeliks betaalbaar, afhangende van die fondamente in 'n baie toestand.
✔ Werknemerbelasting. op die skaal van 'n betaalstaat, is werknemersbelasting weekliks, maandeliks of kwartaalliks betaalbaar.
Belasting en Inlywing
Vir federale belastingdoeleindes is dit dikwels die beste vir 'n beginmaatskappy om 'n S-korporasie te wees in plaas van 'n daaglikse korporasie. dit kan so wees terwyl onlangse veranderinge in belastingkoerse die keuse 'n bietjie meer ingewikkeld gemaak het.
Tog, om seker te maak dat 'n S-korporasie die beste vir jou is, praat met 'n kundige rekenmeester of belastingadviseur. Hou ook in gedagte dat 'n aanspreeklikheidsmaatskappy (LLC) ook 'n uitstekende, meer sinvolle keuse is.
Om as 'n S-korporasie te begin in plaas van 'n daaglikse korporasie kan verstandig wees om 2 redes:
- Inkomste uit 'n S-korporasie word op slegs 1 vlak belas eerder as twee - 'n totale rekening sal waarskynlik minder wees.
- As 'n besigheid die primêre jaar teen 'n verlies bedryf word, sal jy daardie verlies kan deurgee na 'n private belastingopgawe, en dit gebruik om inkomste te verreken wat jy eenvoudig (en 'n gade, as jy getroud is) van ander bronne.
Jou besluit om 'n S-korporasie te wees is nie permanent nie. As jy later agterkom dat daar belastingvoordele is om 'n alledaagse korporasie te wees, kan jy maklik 'n S-korporasiestatus verander.
Werknemerbelasting
'n Besigheid is aanspreeklik vir die invordering en indiening van sommige belastings namens werknemers. die volgende is 'n opsomming van wat jy moet probeer doen om belasting op 'n werknemer se salaristjeks terug te hou en te pas:
✔ Kry 'n werkgewernommer (EIN). 'n Besigheid moet indiensnemingsbelasting rapporteer of belastingstate aan werknemers gee;
jy het 'n EIN nodig om dit te probeer doen. Kry Vorm SS-4 (Aansoek om Werkgewer Identifikasienommer) van die internet af, of deur 1-800-Tax-Form (1-800-829-3676) te skakel.
✔ Deponeer werknemerweerhoudings betyds. eerder as om die federale regering direk te betaal, deponeer jy by 'n gelisensieerde finansiële instelling soos 'n advertensiebordbank (1) die inkomstebelasting wat jy teruggehou het en (2) beide die werkgewergedeelte en ook die werknemergedeelte van Maatskaplike Sekuriteit en Medicare-belasting.
✔ Reik Vorm 1099-Diverse uit aan onafhanklike kontrakteurs. Dokters, prokureurs, veeartse, kontrakteurs, direkte verkopers, gekwalifiseerde eiendomsagente, et al wat 'n onafhanklike handel beoefen waarin hulle hul dienste aan die algemene publiek verskaf, is gewoonlik nie werknemers nie, maar onafhanklike kontrakteurs. 'n Werker word gedefinieer as 'n onafhanklike kontrakteur as hy beheer wat hy doen en die manier waarop die werk uitgevoer word. Wat saak maak, is dat jy die regte kleinskrif het van hoe die dienste gelewer word, te bestuur.
✔ Vermy betalingsboetes. Vir 'n werkgewer kan die betaling en rapportering van indiensnemingsbelasting 'n "fidusiêre verantwoordelikheid" wees, en daardie verantwoordelikheid word baie ernstig opgeneem deur die Kongres, die IRS, en dus die arm van die regering. Die IRS kan deposito-boetes oplê vanaf 2 persent van die verskuldigde hoeveelheid (vir betalings wat een tot 5 dae laat is) tot vyftien persent (vir bedrae wat nie binne 10 dae na ontvangs van die primêre IRS-kennisgewing betaal is nie).
Voorbereiding vir 'n belastingoudit
'n Belastingoudit is 'n ervaring wat elke sakeman hoop om te vermy. As die IRS wel 'n besigheid besoek, kan dit egter die verskil maak tussen 'n geringe ongerief en 'n aansienlike swaarkry om te verstaan waarna 'n ouditeur kan rondkyk. Tydens 'n volwaardige oudit kan 'n IRS-agent verskeie spesifieke items in 'n buitengewoon amptelike dokument en besigheidsrekords bestudeer, insluitend:
✔ Inkomste. Die IRS sal bankstate en deposito's vergelyk met die inkomste wat jy aangemeld het. hulle sal ook fakture, verkoopsrekords en kwitansies hersien, tesame met 'n rekeningboek en ander formele boekhourekords. As jy geskenke van kontant of 'n erfenis ontvang het, hou rekords om te dokumenteer watter verhouding jy ontvang het.
Sonder bewyse kan die IRS dit as inkomste klassifiseer en dit intrinsiek belas. hulle gaan ook enige uitruil van goedere of dienste in plaas van geld (soos ruiltransaksies) as belasbare inkomste klassifiseer.
✔ Uitgawes en aftrekkings. ’n Ouditeur kan gekanselleerde tjeks, rekeninge wat as “betaal” gemerk is, bankstate, meesterkaartstate, kwitansies vir betaling of liefdadigheidsgeskenke en ander besigheidsrekords vergelyk met die uitgawes en aftrekkings wat jy op ’n opgawe aangemeld het. hulle sal spesiale aandag gee aan gerapporteerde skuld of besigheidsverliese; liefdadigheidsgeskenke; en reis-, ete- en vermaakuitgawes. Hou 'n logboek om reis-, ete- en vermaakuitgawes te staaf en sorg dat slegs wettige besigheidsuitgawes afgetrek word.
✔ Lenings en rente. 'n Ouditeur kan leningspapiere, deposito's, bankstate, mastercard-state, kwitansies en gekanselleerde tjeks hersien om te verifieer dat jy bloot geleende geld net gebruik het om besigheidsuitgawes weg te steek. dit kan belangrik wees, want jy mag rente op besigheidsverwante lenings aftrek.
✔ Werknemer klassifikasies. Die IRS sal werknemersklassifikasies op 'n opgawe hersien en hierdie data nagaan teen die klokkaarte, posbeskrywings, voordeelplanne, fakture, gekanselleerde tjeks, kontrakte en ander besigheidsrekords. Ouditeure sal veral aandag gee aan onafhanklike kontrakteursklassifikasies, omdat baie firmas gereelde werknemers onbehoorlik as kontrakteurs klassifiseer.
✔ Betaalstaat. Ouditeure sal gekanselleerde tjeks, belastingopgawes, deposito's, besigheidsrekords en ander vorms ondersoek om te toets vir volledigheid, akkuraatheid en tydige liassering. hulle sal ook rekords hersien wat toestand dokumenteer, federale, en Social Security (FICA) weerhouding, Medicare belasting, vooruit verdienste inkomste krediet, werkloosheid vergoeding, en werkers se vergoeding premies. Die IRS sal salarisse en bonusse wat aan eienaars en beamptes van 'n besigheid betaal word, ondersoek om seker te maak hulle is wettig en binne industriestandaarde.
✔ Ander rekords. 'n Ouditeur kan selfs rekords van 'n belastingopsteller of rekenmeester, bank of ander finansiële organisasie, verskaffers en kliënte inspekteer. bykomend tot die inspeksie van 'n besigheid, kan 'n ouditeur persoonlike finansies inspekteer. Die IRS kan 'n huidige lewenstyl vergelyk met die inkomste wat op 'n opgawe aangebied word om te bepaal of dit versoenbaar is. 'n Ouditeur kan ook met ander praat wat jou en jou finansiële situasie intiem is.
Belastingaftrekkings
Belasting is 'n onvermydelike—en pynlike—deel van elke sake-eienaar se lewe. Maar daar is maniere om 'n maatskappy se belastinglas te verminder, indien nie uit te skakel nie, as jy die manier erken om belastingaftrekkings vir besigheidsuitgawes tot 'n voordeel te gebruik.
Die meeste sake-eienaars weet hulle skuld besigheidsbelasting slegs op hul netto besigheidswins - dit wil sê hul totale winste nadat hulle hul aftrekkings afgetrek het. As gevolg hiervan, om 'n manier te ken om die volle voordeel te trek uit 'n aftrekbare uitbetaling kan belasbare winste dramaties verlaag.
Jy kan wettiglik verskeie uitgawes wat gewoonlik met 'n handel of besigheid verband hou, aftrek. Algemene aftrekkings sluit in:
✔ Werknemerslone en meeste werknemervoordele.
✔ Huur- of huurbetalings.
✔ Rente op besigheidslenings.
✔ eiendomsbelasting op besigheidseiendom.
✔ Staats-, plaaslike en buitelandse inkomstebelasting wat op 'n besigheid geassesseer word.
✔ Besigheidsversekering.
✔ Advertensie- en promosiekoste.
✔ Werknemersopleiding en -opleiding.
✔ Opvoeding om by te bly of vereiste besigheidsvaardighede te verbeter.
✔ Regs- en professionele fooie.
✔ Nutsprogramme.
✔ Telefoonkoste.
✔ Kantoor herstelwerk.
As jy 'n tuisonderneming of 'n besigheidskantoor het, kan jy ook 'n bietjie van residensiële grondbelasting, nutsdienste en telefoonuitgawes aftrek solank jy die legitimiteit van die tuisgebaseerde besigheid kan bewys.
Ten slotte, handhaaf altyd volledige en akkurate besigheidsrekords om deposito's, inkomste, uitgawes en aftrekkings te dokumenteer. As die binnelandse inkomstediens 'n besigheid oudit, moet dit van jou vereis om te demonstreer dat elke inskrywing op 'n regsdokument korrek is.
Belastingwette verander jaarliks, en dat dit baie kompleks kan wees. Raadpleeg altyd 'n rekenmeester of belastingprokureur vir bystand, strategieë en aanbevelings vir 'n persoonlike situasie.
3 Comments